Видео: Анализ финансового состояния и хозяйственной деятельности организаций 2025
Прежде чем вы займетесь подробными подробностями создания бизнес-прогноза, вам нужно понять, что такое финансовые отчеты и коэффициенты, и как использовать финансовые отчеты и коэффициенты для описания прошлого или будущего финансового состояния и эффективности бизнеса.
Термин финансовый отчет может относиться к одному из нескольких типов расписаний и сводок экономической информации. Однако, как правило, термин описывает набор документов, которые включают отчет о прибылях и убытках (также называемый оператором), баланс (также называемый отчет о финансовом состоянии) и отчет о движении денежных средств.
Отчет о прибылях и убытках описывает прибыль и убытки бизнеса за определенный период. Например, вы можете узнать прибыль или убытки своего бизнеса за последний месяц. Поэтому вы составляете отчет о доходах, в котором перечислены ваши доходы и расходы, и рассчитывается прибыль или убытки за месяц.
Балансовый отчет идентифицирует и перечисляет активы и обязательства бизнеса на определенный период времени. В нем дается четкая картина того, что принадлежит бизнесу, что бизнес должен, и разница между ними (часто называемая чистой стоимостью или собственностью).
Как правило, вы составляете баланс на конец периода, который охватывает отчет о прибылях и убытках. Например, если вы готовите отчет о доходах в течение месяца, вы также можете подготовить баланс в последний день месяца.
В отчете о движении денежных средств описывается приток денежных средств и отток бизнеса на определенный период. Как правило, вы готовите отчет о движении денежных средств за тот же период, за который вы готовите отчет о прибылях и убытках.
Отчеты о движении денежных средств, которые крупные компании используют для своих инвесторов, довольно сложны. Они показывают множество номеров, расположенных в стиле Рубе Голдберга.
Финансовые коэффициенты выражают отношения между суммами, отраженными в финансовой отчетности. Эти коэффициенты могут дать представление об экономическом здоровье бизнеса. Коэффициенты также могут указывать, насколько разумны предполагаемые предположения в прогнозе.
Например, сравнивая отношения вашего бизнеса с отношениями аналогичных предприятий, вы можете сравнить финансовые характеристики своего бизнеса с другими компаниями. Сравнивая коэффициенты в вашей проформы с отраслевыми средними и стандартами, вы также проверяете свои предположения моделирования относительно разумности.
Существуют две общие категории финансовых коэффициентов: коэффициенты общего размера и внутриотраслевые или межотраслевые отношения.Коэффициенты общего размера преобразуют финансовую отчетность - обычно балансовую или отчет о прибылях и убытках - от долларов к процентам. Коэффициенты общего размера позволяют сравнивать активы, обязательства, доходы, собственный капитал и расходы предприятий разных размеров.
Сравнение может быть либо в определенный момент времени, либо как тренд с течением времени. Взаимозависимые или межгосударственные отношения количественно определяют отношения между суммами из разных финансовых отчетов или из разных частей одной и той же финансовой отчетности, соответственно.
Внутригосударственные и межгосударственные отношения - это попытки учесть тот факт, что суммы обычно не могут быть интерпретированы в одиночку, но их следует рассматривать в контексте других ключевых финансовых факторов и событий. В целом, обе категории коэффициентов наиболее ценны по сравнению со средними показателями отрасли и тенденциями.
